{"text_format":"3","workbook":"xls","n_sheets":5,"sheets":["Titelblad","Auditcomité","Management","Commissaris","Zelfevaluatie"],"not_rendered":{"external_links":1,"defined_names":5},"read":"whole","date_system":"1900","formulas":"cached_only"}

{"sheet":"Titelblad","index":0,"n_rows":44,"n_cols":256,"rows_kept":44,"merged":[[0,0,0,10],[2,3,2,8],[4,3,4,8],[7,0,7,8],[20,0,20,8],[26,0,26,8]],"flags":["formulas_cached_only"]}
["Checklist m.b.t. evaluatie afdeling Interne Audit",{"$nulls":254},"Gaselwest"]
[{"$nulls":255},"Imea"]
["Werkmaatschappij:",{"$nulls":254},"Imewo"]
[{"$nulls":255},"Intergem"]
["Kwaliteitsindicatoren voor boekjaar:",{"$nulls":254},"Iverlek"]
[{"$nulls":255},"Iveka"]
[{"$nulls":255},"Sibelgas"]
["RICHTLIJNEN BIJ HET INVULLEN EN DE INTERPRETATIE VAN DE CHECKLIST M.B.T. EVALUATIE INTERNE AUDIT AFDELING"]
[]
["Deze checklist heeft als doel om via antwoorden op bepaalde vragen de VREG in de mogelijkheid te stellen om de werking"]
["van de afdeling Interne Audit van de werkmaatschappij te evalueren en dit voornamelijk wat betreft haar onafhankelijkheid, "]
["de vakbekwaamheid van haar medewerkers en de professionele uitvoering van de werkzaamheden."]
[]
["Op basis van de antwoorden zal de VREG beoordelen in hoeverre hij kan vertrouwen op de door de afdeling Interne Audit"]
["aangeleverde attesten inzake de controle op de verschillende kwaliteitsindicatoren. Afhankelijk van zijn evaluatie kan de VREG"]
["overwegen om zijn steekproefcontroles uit te breiden in de mate dat hij dit nodig acht. In geval van ernstige tekortkomingen, "]
["stelt zich een  probleem wat betreft de betrouwbaarheid van de voor de distributienetbeheerders aangeleverde kwaliteitsgegevens."]
[]
["De checklist dient in 3 exemplaren te worden opgeleverd bij de VREG, alsook onder elektronische vorm (Excel-formaat)."]
[]
["Legenda celkleuren"]
[]
[{"$nulls":3},"In te vullen door de werkmaatschappij"]
[]
[{"$nulls":3},"Berekende of overgenomen waarde waarvoor dus geen manuele input vereist is"]
[]
["Tabellen"]
[]
["Evaluatie afdeling Interne Audit - Auditcomité "]
["Deze checklist dient als eerste te worden ingevuld en ondertekend en dit door de voorzitter van het auditcomité. Deze  ",{"$nulls":254},"Infrax West"]
["checklist moet dus eerst worden vervolledigd vooraleer de voorzitter van het auditcomité inzicht krijgt in de resultaten ",{"$nulls":254},"InterEnerga"]
["van de checklist ingevuld door de overige partijen.",{"$nulls":254},"IVEG"]
[{"$nulls":255},"PBE"]
["Evaluatie afdeling Interne Audit - Management",{"$nulls":254},"Ores - Voeren"]
["Deze checklist dient minstens te worden ingevuld en ondertekend door enerzijds de financieel directeur en anderzijds de "]
["directeur netuitbating van de werkmaatschappij.  Indien de werkmaatschappij het noodzakelijk acht, kan de checklist bijkomend "]
["worden ingevuld door andere directeurs binnen de organisatie voor zover deze in contact zijn gekomen met de afdeling Interne "]
["Audit."]
[]
["Evaluatie afdeling Interne Audit - Commissaris"]
["Deze checklist dient  te worden ingevuld en ondertekend door de commissaris van de werkmaatschappij."]
[]
["Evaluatie afdeling Interne Audit - Zelfevaluatie"]
["Deze checklist dient te worden ingevuld en ondertekend door het hoofd van de afdeling Interne Audit (zelfevaluatie)."]

{"sheet":"Auditcomité","index":1,"n_rows":133,"n_cols":14,"rows_kept":133,"merged":[[3,3,3,7],[5,3,5,7],[10,0,10,7],[10,12,10,18],[12,0,12,7],[12,12,12,18],[14,0,14,7],[14,12,14,18],[16,0,16,7],[16,12,16,18],[18,0,18,7],[18,12,18,18],[20,0,20,7],[20,12,20,18],[23,0,28,18],[33,0,33,7],[33,12,33,18],[35,0,35,7],[36,12,36,18],[37,12,37,18],[38,12,38,18],[39,12,39,18],[42,0,42,7],[42,12,42,18],[44,0,44,7],[44,12,44,18],[47,1,47,7],[47,12,47,18],[48,1,48,7],[48,12,48,18],[49,12,49,18],[52,0,52,7],[52,12,52,18],[54,0,54,7],[54,12,54,18],[56,0,56,7],[56,12,56,18],[59,0,64,18],[69,0,69,7],[69,12,69,18],[71,0,71,7],[71,12,71,18],[73,0,73,7],[73,12,73,18],[75,0,75,7],[75,12,75,18],[77,0,77,7],[77,12,77,18],[79,0,79,7],[79,12,79,18],[81,0,81,7],[81,12,81,18],[84,0,89,18],[94,0,94,7],[94,13,94,19],[96,0,96,7],[96,13,96,19],[98,0,98,7],[98,13,98,19],[101,0,106,18],[111,0,111,7],[114,0,119,18]],"flags":["formulas_cached_only"]}
["Evaluatie afdeling Interne Audit - Auditcomité "]
[]
[]
["Werkmaatschappij:",null,null,0]
[]
["Boekjaar:",null,null,0]
[]
[]
["1. Algemeen",{"$nulls":8},"Ja","Nee",null,"Bemerkingen"]
[]
["- Kreeg de afdeling Interne Audit voldoende middelen ter beschikking wanneer men zowel de kennis als de vereiste ervaring in rekening neemt? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Opereerde de afdeling Interne Audit op een consistente wijze die aantoonde dat ze de operationele activiteiten van de onderneming alsook de daaraan verbonden risico's voldoende begreep? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Had het hoofd van de afdeling Interne Audit voldoende toegang tot het Auditcomité en kon hij/zij zowel op een formele als een informele manier in overleg gaan met het Auditcomité? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Begreep de afdeling Interne Audit haar verplichtingen ten aanzien van het Auditcomité? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Had de afdeling Interne Audit een goed zicht op de verantwoordelijkheden en werking van het Auditcomité? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Maakte het Auditcomité haar verwachtingen voldoende kenbaar aan de afdeling Interne Audit en toonde deze laatste ook aan dat zij deze verwachtingen voldoende begreep? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["Eventueel bijkomende opmerkingen:"]
{"$rows_empty":8}
["2. Structuur van de afdeling Interne Audit",{"$nulls":8},"Ja","Nee",null,"Bemerkingen"]
[]
["- Werd de taakomschrijving van de afdeling Interne Audit vooreerst goedgekeurd en vervolgens voldoende geëvalueerd door het Auditcomité? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Omvatte de taakomschrijving van de afdeling Interne Audit voldoende specificaties omtrent:"]
[null,"* Verwachtingen van het management?"]
[null,"* Beschikbare middelen?"]
[null,"* Toegang tot informatie?"]
[null,"* Verantwoordelijkheden?"]
["Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Vergewiste het Auditcomité er zich voldoende van dat de afdeling Interne Audit onafhankelijk, objectief en vakbekwaam was? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Had iedereen binnen de organisatie voldoende kennis over de werking van de afdeling Interne Audit en de daaraan verbonden informatiebehoeften? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Liet de structuur van de afdeling Interne Audit toe dat deze: "]
[null,"* een kwalitatieve dienstverlening kon garanderen en dit op consistente wijze?"]
[null,"* voldoende kennis had omtrent de evolutie van de operationele activiteiten en de daaraan verbonden risico's?"]
[null,"* toegevoegde waarde kon creëren voor de onderneming?"]
["Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven. "]
[]
["- Beschikte een medewerker van de afdeling Interne Audit over een operationele verantwoordelijkheid of belangenconflict dat zijn/haar objectiviteit in het gedrang kon brengen? Indien ja, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Vonden er kwaliteitsbeoordelingen plaats teneinde na te gaan of het werk van de afdeling Interne Audit voldoende werd gepland, afgewerkt en nagezien? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Beschikte de afdeling Interne Audit over een trainingsprogramma die toestond kennis op te bouwen omtrent de activiteiten waarop een audit werd uitgevoerd alsook de daaraan verbonden risico's correct in te schatten? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["Eventueel bijkomende opmerkingen:"]
{"$rows_empty":8}
["3. Communicatie",{"$nulls":8},"Ja","Nee",null,"Bemerkingen"]
[]
["- Voldeed de kwaliteit van de interne audit verslagen (alsook andere documenten/presentaties) aan de verwachtingen van het Auditcomité? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Beantwoordde de afdeling Interne Audit adequaat en betrouwbaar op de door het Auditcomité gestelde vragen? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven. "]
[]
["- Was het hoofd van de afdeling Interne Audit aanwezig op alle vergaderingen van het Auditcomité waarop hij/zij verwacht werd aanwezig te zijn? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Werd het Auditcomité door de afdeling Interne Audit enerzijds gebriefd omtrent significante bevindingen in haar audit en anderzijds omtrent eventueel openstaande punten van de voorgaande vergadering(en) van het Auditcomité? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Heeft de afdeling Interne Audit het Auditcomité op voldoende frequente basis voorzien van verslagen omtrent haar werkzaamheden? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Heeft het Auditcomité het werkprogramma van de afdeling Interne Audit geëvalueerd en stelde de afdeling Interne Audit het Auditcomité tijdig op de hoogte van significante wijzigingen in dit werkprogramma? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Stelde het werkprogramma van de afdeling Interne Audit en haar bevindingen het Auditcomité in staat om een beter zicht te krijgen omtrent de interne werking van de onderneming? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["Eventueel bijkomende opmerkingen:"]
{"$rows_empty":8}
["4. Prestaties",{"$nulls":9},"Ja","Nee",null,"Bemerkingen"]
[]
["- Ondernam het Auditcomité de nodige stappen teneinde zich ervan te verzekeren dat het management de aanbevelingen van de afdeling Interne Audit op een tijdige en gepaste wijze behandelde? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven. "]
[]
["- Liet het interne audit programma enige significante onderwerpen, zoals geïdentificeerd door het Auditcomité, onbeantwoord? Indien ja, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Was er een efficiënte coördinatie tussen de werkzaamheden van de afdeling Interne Audit en de externe audit? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["Eventueel bijkomende opmerkingen:"]
{"$rows_empty":8}
["5. Conclusie",{"$nulls":9},"Sterk","Voldoende","Onvoldoende"]
[]
["- Hoe beoordeelt u de algemene prestaties van de afdeling Interne Audit over het beschouwde boekjaar?"]
[]
["Algemene commentaar m.b.t. uw beoordeling:"]
{"$rows_empty":8}
["Naam:"]
[]
[]
["Functie: Voorzitter van het Auditcomité"]
[]
[]
[]
["Handtekening:"]
[]
[]
["Datum:"]

{"sheet":"Management","index":2,"n_rows":90,"n_cols":13,"rows_kept":90,"merged":[[3,3,3,7],[5,3,5,7],[10,0,10,7],[10,12,10,18],[12,0,12,7],[12,12,12,18],[14,0,14,7],[14,12,14,18],[17,0,22,18],[27,0,27,7],[27,12,27,18],[29,0,29,7],[29,12,29,18],[31,0,31,7],[31,12,31,18],[34,0,39,18],[44,0,44,7],[44,12,44,18],[46,0,46,7],[46,12,46,18],[48,0,48,7],[48,12,48,18],[51,12,51,18],[52,1,52,7],[53,12,53,18],[56,0,56,7],[56,12,56,18],[59,0,64,18],[69,0,69,7],[72,0,77,18]],"flags":["formulas_cached_only"]}
["Evaluatie afdeling Interne Audit - Management"]
[]
[]
["Werkmaatschappij:",null,null,0]
[]
["Boekjaar:",null,null,0]
[]
[]
["1. Planning",{"$nulls":8},"Ja","Nee",null,"Bemerkingen"]
[]
["-Heeft de afdeling Interne Audit steeds op voorhand haar werkprogramma en aanpak met u besproken vooraleer de controle effectief van start ging? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["-Heeft u enige kritieke aandachtspunten kenbaar gemaakt aan de afdeling Interne Audit die vervolgens door haar niet in beschouwing werd genomen bij het uitvoeren van haar controle? Indien ja, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["-Was de planningsfase van de controle door de afdeling Interne Audit voor u voldoende transparant? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["Eventueel bijkomende opmerkingen:"]
{"$rows_empty":8}
["2. Kennis en ervaring",{"$nulls":8},"Ja","Nee",null,"Bemerkingen"]
[]
["- Waren de verschillende medewerkers van de afdeling Interne Audit vakbekwaam teneinde de nodige werkzaamheden op een professionele manier te kunnen uitvoeren? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["-Had de afdeling Interne Audit voldoende kennis van de operationele activiteiten en de daaraan verbonden risico's? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Vertoonden de verschillende medewerkers van de afdeling Interne Audit een voldoende graad van onafhankelijkheid teneinde de nodige werkzaamheden op een professionele manier te kunnen uitvoeren? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["Eventueel bijkomende opmerkingen:"]
{"$rows_empty":8}
["3. Werkprogramma",{"$nulls":8},"Ja","Nee",null,"Bemerkingen"]
[]
["- Was er een vooraf vastgelegde procedure waarin werd bepaald in hoeverre de afdeling Interne Audit u op de hoogte bracht van de vooruitgang inzake haar werkzaamheden? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Gaf de afdeling Interne Audit gepaste aanbevelingen op het moment zij bepaalde problemen of tekortkomingen vaststelde binnen de controleobjecten? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Volgde de afdeling Interne Audit ook op of de door haar aangebrachte aanbevelingen werden doorgevoerd? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Waren de interne audit verslagen:"]
[null,"* Begrijpbaar en relevant?"]
[null,"* Voldoende gedetailleerd teneinde gepaste acties door het management mogelijk te maken?"]
[null,"* Op tijdige basis gecommuniceerd?"]
["Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Werden de bevindingen van de afdeling Interne Audit m.b.t. werkzaamheden binnen uw afdeling steeds met u besproken vooraleer deze werden geagendeerd op het auditcomité? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["Eventueel bijkomende opmerkingen:"]
{"$rows_empty":8}
["4. Conclusie",{"$nulls":9},"Sterk","Voldoende","Onvoldoende"]
[]
["- Hoe beoordeelt u de algemene prestaties van de afdeling Interne Audit over het beschouwde boekjaar?"]
[]
["Algemene commentaar m.b.t. uw beoordeling:"]
{"$rows_empty":8}
["Naam:"]
[]
[]
["Functie:"]
[]
[]
["Handtekening:"]
[]
[]
["Datum:"]

{"sheet":"Commissaris","index":3,"n_rows":84,"n_cols":13,"rows_kept":84,"merged":[[3,3,3,7],[5,3,5,7],[10,0,10,7],[10,12,10,18],[12,0,12,7],[12,12,12,18],[14,0,14,7],[14,12,14,18],[17,0,22,18],[27,0,27,7],[27,12,27,18],[29,0,29,7],[29,12,29,18],[31,0,31,7],[31,12,31,18],[33,0,33,7],[33,12,33,18],[36,0,41,18],[46,0,46,7],[46,12,46,18],[48,0,48,7],[48,12,48,18],[50,0,50,7],[50,12,50,18],[53,0,58,18],[63,0,63,7],[66,0,71,18]],"flags":["formulas_cached_only"]}
["Evaluatie afdeling Interne Audit - Commissaris"]
[]
[]
["Werkmaatschappij:",null,null,0]
[]
["Boekjaar:",null,null,0]
[]
[]
["1. Status",{"$nulls":8},"Ja","Nee",null,"Bemerkingen"]
[]
["- Had de afdeling Interne Audit naar uw oordeel vrije toegang tot de door haar benodige informatie? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Vertoonden de verschillende medewerkers van de afdeling Interne Audit een voldoende graad van onafhankelijkheid teneinde de nodige werkzaamheden op een professionele manier te kunnen uitvoeren? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Beschikte, naar uw oordeel, een medewerker van de afdeling Interne Audit over een operationele verantwoordelijkheid of belangenconflict dat zijn/haar objectiviteit in het gedrang kon brengen? Indien ja, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["Eventueel bijkomende opmerkingen:"]
{"$rows_empty":8}
["2. Kennis en ervaring",{"$nulls":8},"Ja","Nee",null,"Bemerkingen"]
[]
["- Waren de verschillende medewerkers van de afdeling Interne Audit vakbekwaam teneinde de nodige werkzaamheden op een professionele manier te kunnen uitvoeren? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["-Had de afdeling Interne Audit voldoende kennis van de operationele activiteiten en de daaraan verbonden risico's? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Beschikte de afdeling Interne Audit over voldoende middelen om tijdig te kunnen voldoen aan haar werkprogramma's, afgaande op uw kennis en contact met de afdeling Interne Audit? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Kon de interne audit methodologie als up-to-date worden beschouwd? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["Eventueel bijkomende opmerkingen:"]
{"$rows_empty":8}
["3. Werkprogramma",{"$nulls":8},"Ja","Nee",null,"Bemerkingen"]
[]
["- Vonden er regelmatige overlegmomenten plaats tussen de interne en externe audit om zowel de auditstrategieën, risico's als auditbevindingen te bespreken? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Waren naar uw mening de interne audit verslagen kwalitatief? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Volgde de afdeling Interne Audit ook op of de door haar aangebrachte aanbevelingen werden doorgevoerd? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["Eventueel bijkomende opmerkingen:"]
{"$rows_empty":8}
["4. Conclusie",{"$nulls":9},"Sterk","Voldoende","Onvoldoende"]
[]
["- Hoe beoordeelt u de algemene prestaties van de afdeling Interne Audit over het beschouwde boekjaar?"]
[]
["Algemene commentaar m.b.t. uw beoordeling:"]
{"$rows_empty":8}
["Naam:"]
[]
[]
["Functie:"]
[]
[]
["Handtekening:"]
[]
[]
["Datum:"]

{"sheet":"Zelfevaluatie","index":4,"n_rows":125,"n_cols":13,"rows_kept":125,"merged":[[3,3,3,7],[5,3,5,7],[10,0,10,7],[11,12,11,18],[12,1,12,6],[12,12,12,18],[13,12,13,18],[16,0,16,7],[16,12,16,18],[18,0,18,7],[18,12,18,18],[21,0,26,18],[31,0,31,7],[32,12,32,18],[33,12,33,18],[34,12,34,18],[35,12,35,18],[38,0,38,7],[38,12,38,18],[41,1,41,7],[41,12,41,18],[42,1,42,7],[42,12,42,18],[43,12,43,18],[46,0,46,7],[46,12,46,18],[48,0,48,7],[48,12,48,18],[50,0,50,7],[50,12,50,18],[52,0,52,7],[52,12,52,18],[55,0,60,18],[65,0,65,7],[65,12,65,18],[67,0,67,7],[67,12,67,18],[69,0,69,7],[69,12,69,18],[71,0,71,7],[71,12,71,18],[73,0,73,7],[73,12,73,18],[76,0,81,18],[86,0,86,7],[86,12,86,18],[88,0,88,7],[88,12,88,18],[90,0,90,7],[90,12,90,18],[93,0,98,18],[103,0,103,7],[106,0,111,18]],"flags":["formulas_cached_only"]}
["Evaluatie afdeling Interne Audit - Zelfevaluatie"]
[]
[]
["Werkmaatschappij:",null,null,0]
[]
["Boekjaar:",null,null,0]
[]
[]
["1. Algemeen",{"$nulls":8},"Ja","Nee",null,"Bemerkingen"]
[]
["- Had de afdeling Interne Audit voldoende kennis inzake:"]
[null,"* Werking en verantwoordelijkheden van het Auditcomité?"]
[null,"* Operationele activiteiten van de onderneming en de daaraan verbonden risico's?"]
[null,"* Interne controleprocessen?"]
["Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Maakte het Auditcomité haar verwachtingen voldoende kenbaar aan de afdeling Interne Audit en toonde deze laatste ook aan dat zij deze verwachtingen voldoende begreep? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Had u voldoende toegang tot het Auditcomité en kon u zowel op een formele als een informele manier in overleg gaan met het Auditcomité? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["Eventueel bijkomende opmerkingen:"]
{"$rows_empty":8}
["2. Structuur",{"$nulls":8},"Ja","Nee",null,"Bemerkingen"]
[]
["- Omvatte de taakomschrijving van de afdeling Interne Audit voldoende specificaties omtrent:"]
[null,"* Verwachtingen van het management?"]
[null,"* Beschikbare middelen?"]
[null,"* Toegang tot informatie?"]
[null,"* Verantwoordelijkheden?"]
["Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Had iedereen binnen de organisatie voldoende kennis over de werking van de afdeling Interne Audit en de daaraan verbonden informatiebehoeften? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Liet de structuur van de afdeling Interne Audit toe dat deze: "]
[null,"* een kwalitatieve dienstverlening kon garanderen en dit op consistente wijze?"]
[null,"* voldoende kennis had omtrent de evolutie van de operationele activiteiten en de daaraan verbonden risico's?"]
[null,"* toegevoegde waarde kon creëren voor de onderneming?"]
["Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven. "]
[]
["- Beschouwt u de afdeling Interne Audit als onafhankelijk en vakbekwaam m.b.t. de activiteiten waarop ze een audit uitvoerde? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Beschikte een medewerker van de afdeling Interne Audit over een operationele verantwoordelijkheid of belangenconflict dat zijn/haar objectiviteit in het gedrang kon brengen? Indien ja, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Vonden er kwaliteitsbeoordelingen plaats teneinde na te gaan of het werk van de afdeling Interne Audit voldoende werd gepland, afgewerkt en nagezien? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Beschikte de afdeling Interne Audit over een trainingsprogramma die toestond kennis op te bouwen omtrent de activiteiten waarop een audit werd uitgevoerd alsook de daaraan verbonden risico's correct in te schatten? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["Eventueel bijkomende opmerkingen:"]
{"$rows_empty":8}
["3. Communicatie",{"$nulls":8},"Ja","Nee",null,"Bemerkingen"]
[]
["- Was u aanwezig op alle vergaderingen van het Auditcomité waarop u verwacht werd aanwezig te zijn? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Heeft u het Auditcomité enerzijds gebriefd omtrent significante bevindingen in uw audit en anderzijds omtrent eventueel openstaande punten van de voorgaande vergadering(en) van het Auditcomité? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Heeft u het Auditcomité op voldoende frequente basis voorzien van verslagen omtrent uw werkzaamheden? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Evalueerde het Auditcomité het werkprogramma van de afdeling Interne Audit en stelde u het Auditcomité tijdig op de hoogte van significante wijzigingen in dit werkprogramma? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Volgde de afdeling Interne Audit ook op of de door haar aangebrachte aanbevelingen werden doorgevoerd? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["Eventueel bijkomende opmerkingen:"]
{"$rows_empty":8}
["4. Prestaties",{"$nulls":8},"Ja","Nee",null,"Bemerkingen"]
[]
["-Was er een vooraf vastgelegde procedure waarin werd bepaald in hoeverre u het management op de hoogte bracht van de vooruitgang inzake de werkzaamheden van uw afdeling? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Liet het interne audit programma enige significante onderwerpen, zoals geïdentificeerd door het Auditcomité, onbeantwoord? Indien ja, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["- Was er een efficiënte coördinatie tussen de werkzaamheden van de interne audit en de externe audit? Indien nee, gelieve uw bemerkingen te beschrijven."]
[]
["Eventueel bijkomende opmerkingen:"]
{"$rows_empty":8}
["4. Conclusie",{"$nulls":9},"Sterk","Voldoende","Onvoldoende"]
[]
["- Hoe beoordeelt u de algemene prestaties van de afdeling Interne Audit over het beschouwde boekjaar?"]
[]
["Algemene commentaar m.b.t. uw beoordeling:"]
{"$rows_empty":8}
["Naam:"]
[]
[]
["Functie: Hoofd van de afdeling Interne Audit"]
[]
[]
[]
["Handtekening:"]
[]
[]
["Datum:"]